ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНЕГОТЕЛЕКОМ ОПТИКС" ИНН:1001195361 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:81899413 ОКВЭД:45.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3513240
11504 Основные средства на конец предыдущего года32400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3513240
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года32400
12103 Запасы на конец отчетного года25885950
12104 Запасы на конец предыдущего года346100
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года8610
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года6100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года56321209317
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9114230
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1301300
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1301300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года489439311
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года102920
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года132581681118
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года106791650
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года136101713518
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года110031650
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года202010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года20100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года32228318
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года30-140
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года342285118
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года50-40
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года11415380
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1528280
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13153127450
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года94251410
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13267142830
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года109531690
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года136101713518
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года110031650
21103 Выручка за отчетный год3257613312424
21104 Выручка за предыдущий год133124240
21203 Себестоимость продаж за отчетный год264860415
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год103804150
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6093133129
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год293290
22203 Управленческие расходы за отчетный год57654310
22204 Управленческие расходы за предыдущий год285700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год328128819
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7590
23503 Прочие расходы за отчетный год20190
23504 Прочие расходы за предыдущий год2000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год308128629
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5590
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6201
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1110
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год246128628
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4480
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год246128628
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4480

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНЕГОТЕЛЕКОМ ОПТИКС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНЕГОТЕЛЕКОМ ОПТИКС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНЕГОТЕЛЕКОМ ОПТИКС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (246)/Стоимость активов (13610) = 1.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНЕГОТЕЛЕКОМ ОПТИКС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (328)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (26486+0+5765) = 1.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНЕГОТЕЛЕКОМ ОПТИКС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (328)/Выручка (32576) = 1.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНЕГОТЕЛЕКОМ ОПТИКС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (246)/Выручка (32576) = 0.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНЕГОТЕЛЕКОМ ОПТИКС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.99

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНЕГОТЕЛЕКОМ ОПТИКС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.79

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.79<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНЕГОТЕЛЕКОМ ОПТИКС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНЕГОТЕЛЕКОМ ОПТИКС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНЕГОТЕЛЕКОМ ОПТИКС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.008

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.023

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.026

Индекс Альтмана Z = 0.293

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНЕГОТЕЛЕКОМ ОПТИКС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.37), коэффициент быстрой ликвидности (0.79), коэффициент текущей ликвидности (0.99), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (1.01%), рентабельность компании (0.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНЕГОТЕЛЕКОМ ОПТИКС"