ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРВИС" ИНН:1001195570 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:81898566 ОКВЭД:50.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года97131165
11504 Основные средства на конец предыдущего года1311650
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года97131165
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1311650
12103 Запасы на конец отчетного года25288375
12104 Запасы на конец предыдущего года883750
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года61218531025324
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5310253241
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16283731223
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года37312235
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года63098543588922
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5435889226
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года63195544899087
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5448990876
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года53861409381328
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года409381328-8
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года53871409481338
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4094813382
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9324135416761
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1354167610
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9324135417749
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1354177494
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года63195544899087
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5448990876
21103 Выручка за отчетный год18338120432822135
21104 Выручка за предыдущий год204328221350
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16822916232520403
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год162325204030
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год15152420031732
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4200317320
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год15152420031732
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4200317320
23304 Проценты к уплате за предыдущий год21150
23403 Прочие доходы за отчетный год100
23503 Прочие расходы за отчетный год11481197112
23504 Прочие расходы за предыдущий год11971120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год14005407851609
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4078516090
24603 Прочее за отчетный год10821175272
24604 Прочее за предыдущий год11752720
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12923396101336
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3961013360
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год12923396101336
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3961013360

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (12923)/Стоимость активов (63195) = 20.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (15152)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (168229+0+0) = 9.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (15152)/Выручка (183381) = 8.26 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (12923)/Выручка (183381) = 7.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.77

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.851

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.204

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.222

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.778

Индекс Альтмана Z = 13.806

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.17), коэффициент быстрой ликвидности (6.74), коэффициент текущей ликвидности (6.77), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (8.26%), рентабельность компании (7.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРВИС"