Общество с ограниченной ответственностью "Асгард" ИНН:1001195851 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:81898916 ОКВЭД:51.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года517493
11504 Основные средства на конец предыдущего года493710
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года517493
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года493710
12103 Запасы на конец отчетного года2297819309
12104 Запасы на конец предыдущего года1930914460
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4026742907
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4290728486
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9531926
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9266503
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7277663142
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6314249449
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7329363635
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6363550159
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2754234521
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3452128452
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года4711613
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года16131931
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4711613
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года16131931
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года28441478
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года14780
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4243626023
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2602319776
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4528027501
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2750119776
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7329363635
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6363550159
21103 Выручка за отчетный год196596194530
21104 Выручка за предыдущий год194530173691
21203 Себестоимость продаж за отчетный год199527190404
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год190404161215
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-29314126
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год412612476
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-29314126
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год412612476
23303 Проценты к уплате за отчетный год434380
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3800
23403 Прочие доходы за отчетный год362210451
23404 Прочие доходы за предыдущий год104510
23503 Прочие расходы за отчетный год69796093
23504 Прочие расходы за предыдущий год60931524
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-67228104
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год810410952
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1512035
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год20352190
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-68736069
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год60698762

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Асгард"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Асгард"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Асгард"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-6873)/Стоимость активов (73293) = -9.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Асгард"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2931)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (199527+0+0) = -1.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Асгард"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2931)/Выручка (196596) = -1.49 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Асгард"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-6873)/Выручка (196596) = -3.5 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Асгард"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.61

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Асгард"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Асгард"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Асгард"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.38

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.38<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Асгард"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.414

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.094

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.092

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.602

Индекс Альтмана Z = 2.423

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.423<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Асгард"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.21), коэффициент быстрой ликвидности (1.1), коэффициент текущей ликвидности (1.61), коэффициент наличия собственных средств (0.38), рентабельность продукции (-1.49%), рентабельность компании (-3.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*3+0.1*3=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Асгард"