Общество с ограниченной ответственностью "ЗИНХАР" ИНН:1001196083 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:81899947 ОКВЭД:74.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года441151827
11504 Основные средства на конец предыдущего года1518270
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4411511035
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года15110350
12103 Запасы на конец отчетного года9039030
12104 Запасы на конец предыдущего года90300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10008001100
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года80011000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4701112779
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11127790
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года237328151879
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года281518790
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года281429662914
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года296629140
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года262719602663
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года196026630
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1483620
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года36200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года39644251
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6442510
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1871006251
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10062510
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года281429662914
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года296629140
21103 Выручка за отчетный год328664935945
21104 Выручка за предыдущий год649359450
21203 Себестоимость продаж за отчетный год244364846291
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год648462910
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8439-346
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9-3460
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8439-346
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9-3460
23404 Прочие доходы за предыдущий год114520
23503 Прочие расходы за отчетный год4456106
23504 Прочие расходы за предыдущий год561060
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год79967-400
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год67-4000
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1321980
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год19800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год667-131-400
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-131-4000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ЗИНХАР"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ЗИНХАР"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ЗИНХАР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (667)/Стоимость активов (2814) = 23.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ЗИНХАР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (843)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2443+0+0) = 34.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ЗИНХАР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (843)/Выручка (3286) = 25.65 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ЗИНХАР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (667)/Выручка (3286) = 20.3 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ЗИНХАР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 12.69

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЗИНХАР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЗИНХАР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЗИНХАР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ЗИНХАР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.829

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.237

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.284

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 14.048

Индекс Альтмана Z = 22.87

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ЗИНХАР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.51), коэффициент быстрой ликвидности (7.86), коэффициент текущей ликвидности (12.69), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (25.65%), рентабельность компании (20.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ЗИНХАР"