Общество с ограниченной ответственностью "Северная межа" ИНН:1001196598 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:81900814 ОКВЭД:74.20.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года262364276
11504 Основные средства на конец предыдущего года3642760
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года230
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года262366279
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3662790
12104 Запасы на конец предыдущего года1852
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года288822061345
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2206134546
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года73013281106
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13281106755
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года361835522456
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года35522456803
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года388039182735
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года39182735803
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года379435882695
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года35882695803
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8633040
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года330400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8633040
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года330400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года388039182735
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года39182735803
21103 Выручка за отчетный год167726912771
21104 Выручка за предыдущий год269127712410
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12271156795
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11567951544
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год45015351976
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год15351976866
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год45015351976
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год15351976866
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год45015351976
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год15351976866
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год439084
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год908473
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год40714451892
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год14451892793

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Северная межа"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Северная межа"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Северная межа"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (407)/Стоимость активов (3880) = 10.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Северная межа"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (450)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1227+0+0) = 36.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Северная межа"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (450)/Выручка (1677) = 26.83 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Северная межа"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (407)/Выручка (1677) = 24.27 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Северная межа"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 42.07

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Северная межа"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 42.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Северная межа"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 8.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Северная межа"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Северная межа"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.91

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.105

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.116

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 44.116

Индекс Альтмана Z = 53.413

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Северная межа"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (8.49), коэффициент быстрой ликвидности (42.07), коэффициент текущей ликвидности (42.07), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (26.83%), рентабельность компании (24.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Северная межа"