ООО "Рубин" ИНН:1001196830 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:81901274 ОКВЭД:63.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2314461
12104 Запасы на конец предыдущего года1446110
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года24327015240299231
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года152402992310
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года60470
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года24389715255399292
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1525539929210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года24389715255399292
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1525539929210
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года24012615163998486
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года151639984869
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3771913773
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9147730
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3771913806
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9148061
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года24389715255399292
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1525539929210
21103 Выручка за отчетный год11568169083111669
21104 Выручка за предыдущий год690831116690
21203 Себестоимость продаж за отчетный год227251534012789
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15340127891
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год929565374398880
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5374398880-1
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год929565374398880
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5374398880-1
23303 Проценты к уплате за отчетный год200
23403 Прочие доходы за отчетный год35810
23404 Прочие доходы за предыдущий год100
23503 Прочие расходы за отчетный год30892427
23504 Прочие расходы за предыдущий год24270
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год902235372098853
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5372098853-1
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1736567376
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5673760
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год884875315398477
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5315398477-1

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (88487)/Стоимость активов (243897) = 36.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (92956)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22725+0+0) = 409.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (92956)/Выручка (115681) = 80.36 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (88487)/Выручка (115681) = 76.49 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 64.68

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 64.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.985

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.363

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.37

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 63.677

Индекс Альтмана Z = 76.992

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.16), коэффициент быстрой ликвидности (64.67), коэффициент текущей ликвидности (64.68), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (80.36%), рентабельность компании (76.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники