ООО "АВ-Онего" ИНН:1001197136 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:81901699 ОКВЭД:74.70.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года12000
11504 Основные средства на конец предыдущего года13600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года120136136
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1361360
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2165378044346
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года78044346672
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года842538
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года25384
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2173778294384
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года78294384676
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2185779654520
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года79654520676
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1984300
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года583700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года198535847465
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5847465-4967
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года128318214000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года182140005635
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года128318214000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года182140005635
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года72129755
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года297558
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года72129755
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года297558
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2185779654520
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года79654520676
21103 Выручка за отчетный год2123580327142
21104 Выручка за предыдущий год803271421094
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2123556165631
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8032563143
22203 Управленческие расходы за отчетный год622300
22204 Управленческие расходы за предыдущий год241600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1501256165631
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5616563143
23503 Прочие расходы за отчетный год491413
23504 Прочие расходы за предыдущий год14135
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1496356025618
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5602561838
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1496356025618
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5602561838
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1496300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год560200

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (14963)/Стоимость активов (21857) = 68.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (15012)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+6223) = 241.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (15012)/Выручка (21235) = 70.69 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (14963)/Выручка (21235) = 70.46 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 30.15

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 30.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.962

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.685

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.685

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.907

Индекс Альтмана Z = 23.549

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (30.15), коэффициент текущей ликвидности (30.15), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (70.69%), рентабельность компании (70.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники