Общество с ограниченной ответственностью "СмартКон" ИНН:1001197288 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67883552 ОКВЭД:74.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года15662216870
11504 Основные средства на конец предыдущего года22168700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года15662216870
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года22168700
12103 Запасы на конец отчетного года140
12104 Запасы на конец предыдущего года400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года43242273806
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года25047500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года28649432
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года494320
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года461123261238
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года255711820
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года617845442108
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года477420520
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года46742811874
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года30418150
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года384581742
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года5817420
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года384581742
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5817420
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11111152492
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11524950
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11201152492
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11524950
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года617845442108
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года477420520
21103 Выручка за отчетный год18295131097868
21104 Выручка за предыдущий год1334078680
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15947109606749
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1096067490
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год234821491119
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год238011190
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год234821491119
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год238011190
23303 Проценты к уплате за отчетный год13700
23403 Прочие доходы за отчетный год15000
23503 Прочие расходы за отчетный год2463422
23504 Прочие расходы за предыдущий год34220
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год211521151097
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год234610970
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1641180
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год11800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год195119971097
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год222810970

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "СмартКон"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "СмартКон"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "СмартКон"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1951)/Стоимость активов (6178) = 31.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "СмартКон"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2348)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15947+0+0) = 14.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "СмартКон"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2348)/Выручка (18295) = 12.83 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "СмартКон"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1951)/Выручка (18295) = 10.66 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "СмартКон"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.12

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СмартКон"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СмартКон"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СмартКон"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "СмартКон"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.567

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.316

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.342

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.108

Индекс Альтмана Z = 10.311

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "СмартКон"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.26), коэффициент быстрой ликвидности (4.12), коэффициент текущей ликвидности (4.12), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (12.83%), рентабельность компании (10.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "СмартКон"