ООО "КАРЕЛЬСКИЕ СИСТЕМЫ" ИНН:1001197337 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:81902138 ОКВЭД:52.48

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года5302
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года348563414834622
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года34148346220
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года164441223
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4412230
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года350733419235847
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года34192358470
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года350733419335847
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года34192358470
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года213842065920638
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года20659206380
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10258692545
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года86925450
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года126641266412664
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года12664126640
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года136891353315209
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13533152090
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года350733419335847
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года34192358470
21103 Выручка за отчетный год111691695
21104 Выручка за предыдущий год116916950
21203 Себестоимость продаж за отчетный год18014962286
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год149622860
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-179-327-591
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-327-5910
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-179-327-591
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-327-5910
23404 Прочие доходы за предыдущий год65449620
23503 Прочие расходы за отчетный год177237222
23504 Прочие расходы за предыдущий год2372220
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-356904149
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9041490
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-356904149
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9041490

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-356)/Стоимость активов (35073) = -1.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-179)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (180+0+0) = -99.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-179)/Выручка (1) = -17900 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-356)/Выручка (1) = -35600 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.56

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.971

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.562

Индекс Альтмана Z = 7.91

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (2.56), коэффициент текущей ликвидности (2.56), коэффициент наличия собственных средств (0.61), рентабельность продукции (-17900%), рентабельность компании (-35600%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники