ООО "Смарт-Авто" ИНН:1001197369 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:81902182 ОКВЭД:50.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6815217095
11504 Основные средства на конец предыдущего года1521709549
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года681521700
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года152170950
12103 Запасы на конец отчетного года121191101996535578
12104 Запасы на конец предыдущего года11019965355792571
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года56741045065952907
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10450659529071846
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1402557459312
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года557459312244
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1919522026167060
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года220261670787970
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1926322179168778892
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года221781687788924710
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-97450-11910
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-11090-25790
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-9735-1099-1181-2569
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1099-1181-2569-2617
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года28998232781805811461
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2327818058114617327
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2899823278180580
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2327818058114610
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1926322179168778892
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года221791687788924710
21103 Выручка за отчетный год49525629846125147466
21104 Выручка за предыдущий год62984612514746636836
21203 Себестоимость продаж за отчетный год49579630494967247182
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год54127586333757336495
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-54-65115790
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8857261898930
22203 Управленческие расходы за отчетный год8744089610
22204 Управленческие расходы за предыдущий год8922096090
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-8798-6526180
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-6526182840
23403 Прочие доходы за отчетный год6357341218106
23404 Прочие доходы за предыдущий год7341218106645
23503 Прочие расходы за отчетный год2923332258138
23504 Прочие расходы за предыдущий год3332258138939
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-845533615780
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год33615782520
24603 Прочее за отчетный год18001900
24604 Прочее за предыдущий год21202050
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-8635124138847
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год124138847-90
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-8635013880
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1240470

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-8635)/Стоимость активов (19263) = -44.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-8798)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (49579+0+8744) = -15.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-8798)/Выручка (49525) = -17.76 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-8635)/Выручка (49525) = -17.44 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.66

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.51

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.509

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.448

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.439

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.336

Индекс Альтмана Z = -8.102

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.24), коэффициент текущей ликвидности (0.66), коэффициент наличия собственных средств (-0.51), рентабельность продукции (-17.76%), рентабельность компании (-17.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.95

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники