ООО "АСИА" ИНН:1001197506 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24826302 ОКВЭД:70.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года269147161
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года147161600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года101232
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года123228
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года279159193
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года159193628
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года279159193
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года159193628
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года17500
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года10500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года185115144
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года115144166
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года944449
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4449462
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года944449
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4449462
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года279159193
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года159193628
21103 Выручка за отчетный год159911961354
21104 Выручка за предыдущий год119613541974
21203 Себестоимость продаж за отчетный год151412131362
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год121313621899
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год85-17-8
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-17-875
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год85-17-8
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-17-875
23503 Прочие расходы за отчетный год151214
23504 Прочие расходы за предыдущий год121419
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год70-29-22
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-29-2256
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год70-29-22
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-29-2256
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год7000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2900

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (70)/Стоимость активов (279) = 25.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (85)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1514+0+0) = 5.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (85)/Выручка (1599) = 5.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (70)/Выручка (1599) = 4.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.97

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.663

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.251

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.251

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.968

Индекс Альтмана Z = 8.921

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (2.97), коэффициент текущей ликвидности (2.97), коэффициент наличия собственных средств (0.66), рентабельность продукции (5.32%), рентабельность компании (4.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники