ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МУЕЗЕРСКИЙ ЛЕСИНВЕСТ" ИНН:1001197785 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:81902919 ОКВЭД:02.01.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года85107139580139580
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года139580139580139580
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года111991117511094
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года111751109411524
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года96306150755150674
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года150755150674151104
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4671
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года710
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года46101
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1011
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года96352150765150675
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года150765150675151105
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года348003480034800
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года348003480034800
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-100474-45903-45719
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-45903-45719-44888
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-65674-11103-10919
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-11103-10919-10088
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года162011161857216
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1618572160
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1511161189
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11161189161193
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года162026161868161594
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года161868161594161193
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года96352150765150675
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года150765150675151105
22203 Управленческие расходы за отчетный год441080
22204 Управленческие расходы за предыдущий год10800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-44-1080
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-10800
23303 Проценты к уплате за отчетный год541710
23304 Проценты к уплате за предыдущий год17100
23403 Прочие доходы за отчетный год200
23503 Прочие расходы за отчетный год54499140391
23504 Прочие расходы за предыдущий год1403914
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-54595-265-401
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-265-401-4
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год10895944
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год9440
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год2444-430
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год44361
24604 Прочее за предыдущий год-374660
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-54571-184-831
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-184-831-3
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-54571-184-831
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-184-831-3
32003 Величина капитала на 31348003480034800
32007 Величина капитала на 31-45903-45719-44888
32008 Величина капитала на 31-11103-10919-10088
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))54571184831
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)54571184831
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))54571184831
33218 Убыток (ИТОГО)54571184831
33003 Величина капитала на 31348003480034800
33007 Величина капитала на 31-100474-45903-45719
33008 Величина капитала на 31-65674-11103-10919
36003 Чистые активы на 31-65674-11103-10919
36004 Чистые активы на 31-11103-10919-10088
41203 Платежи – всего за отчетный год61431129
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год11317123
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год29650
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год490
41293 Прочие платежи за отчетный год17406
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-61-431-129
43103 Поступления – всего за отчетный год100437130
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год100437130
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год100437130
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период3961

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МУЕЗЕРСКИЙ ЛЕСИНВЕСТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МУЕЗЕРСКИЙ ЛЕСИНВЕСТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МУЕЗЕРСКИЙ ЛЕСИНВЕСТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-54571)/Стоимость активов (96352) = -56.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МУЕЗЕРСКИЙ ЛЕСИНВЕСТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-44)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+44) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МУЕЗЕРСКИЙ ЛЕСИНВЕСТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-44)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МУЕЗЕРСКИЙ ЛЕСИНВЕСТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-54571)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МУЕЗЕРСКИЙ ЛЕСИНВЕСТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.53

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МУЕЗЕРСКИЙ ЛЕСИНВЕСТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.53

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.53<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МУЕЗЕРСКИЙ ЛЕСИНВЕСТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МУЕЗЕРСКИЙ ЛЕСИНВЕСТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.68

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МУЕЗЕРСКИЙ ЛЕСИНВЕСТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.566

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.567

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.405

Индекс Альтмана Z = -6.081

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МУЕЗЕРСКИЙ ЛЕСИНВЕСТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.53), коэффициент текущей ликвидности (0.53), коэффициент наличия собственных средств (-0.68), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МУЕЗЕРСКИЙ ЛЕСИНВЕСТ"