ООО "Офис-фэктори" ИНН:1001197802 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:83735621 ОКВЭД:51.47

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года327610275874
12104 Запасы на конец предыдущего года102758740
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7439101042237
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1010422370
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3114148
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1141480
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10718112458259
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1124582590
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10718112458260
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1124582600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года38466253945
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года662539440
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года956670
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года956670
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года102751107
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года54400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года930645213209
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года452032090
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1033345264316
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года452536490
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10718112458260
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1124582600
21103 Выручка за отчетный год373814844827342
21104 Выручка за предыдущий год48448273420
21203 Себестоимость продаж за отчетный год383324447726623
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год44477266230
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-9513971719
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год39717190
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-9513971719
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год39717190
23303 Проценты к уплате за отчетный год3059117
23304 Проценты к уплате за предыдущий год591170
23503 Прочие расходы за отчетный год529586424
23504 Прочие расходы за предыдущий год5864240
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-15103326182
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год33261820
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год896736306
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7363060
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-24062590-124
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2590-1240

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2406)/Стоимость активов (10718) = -22.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-951)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (38332+0+0) = -2.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-951)/Выручка (37381) = -2.54 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2406)/Выручка (37381) = -6.44 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.72

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.72<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.132

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.224

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.141

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.037

Индекс Альтмана Z = -0.773

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.72), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (-2.54%), рентабельность компании (-6.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники