ООО "ВИЦА" ИНН:1001197961 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:81902925 ОКВЭД:55.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года805481648386
11504 Основные средства на конец предыдущего года816483862
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года805481648386
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года816483862
12103 Запасы на конец отчетного года3525522564
12104 Запасы на конец предыдущего года5522564533
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года192864845181
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года648451810
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5922514
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года225140
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года233972617759
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года72617759533
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года103941542516145
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1542516145535
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года557282-1237
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года282-12378
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года437937793137
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года377931370
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года437937793137
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года377931370
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5019823511726
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года8235117260
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года43831292518
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года31292519528
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года54571136414245
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1136414245528
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года103941542516145
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1542516145535
21103 Выручка за отчетный год3272419135521
21104 Выручка за предыдущий год191355210
21203 Себестоимость продаж за отчетный год32236187581766
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1875817660
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год488377-1245
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год377-12450
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год488377-1245
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год377-12450
23403 Прочие доходы за отчетный год11100
23404 Прочие доходы за предыдущий год1000
23503 Прочие расходы за отчетный год22412512
23504 Прочие расходы за предыдущий год125120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год275262-1257
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год262-12570
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год275262-1257
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год262-12570

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (275)/Стоимость активов (10394) = 2.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (488)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (32236+0+0) = 1.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (488)/Выручка (32724) = 1.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (275)/Выручка (32724) = 0.84 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.183

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.026

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.026

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.057

Индекс Альтмана Z = 1.52

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.52<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.36), коэффициент текущей ликвидности (0.43), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (1.49%), рентабельность компании (0.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники