ООО "Система ФМ" ИНН:1001198348 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:81903557 ОКВЭД:92.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года1474
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1474
12103 Запасы на конец отчетного года101012102410
12104 Запасы на конец предыдущего года121024102410
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года104195145
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года195145279
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года340244449
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года244449513
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года145416493004
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года164930043202
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года145416503008
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года165030083276
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года502364118
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года36411810
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года84512092807
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года120928073206
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года84512092807
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года120928073206
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1077783
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года778360
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1077783
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года778360
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года145416503008
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года165030083276
21103 Выручка за отчетный год258531011948
21104 Выручка за предыдущий год310119481401
21203 Себестоимость продаж за отчетный год230626671736
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год266717361331
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год279434212
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год43421270
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год279434212
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год43421270
23503 Прочие расходы за отчетный год153733
23504 Прочие расходы за предыдущий год373310
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год264397179
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год39717960
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год12615072
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1507260
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год138247107
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2471070

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (138)/Стоимость активов (1454) = 9.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (279)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2306+0+0) = 12.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (279)/Выручка (2585) = 10.79 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (138)/Выручка (2585) = 5.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 13.59

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.35

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.35<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.926

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.095

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.182

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.527

Индекс Альтмана Z = 8.161

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.18), коэффициент быстрой ликвидности (4.15), коэффициент текущей ликвидности (13.59), коэффициент наличия собственных средств (0.35), рентабельность продукции (10.79%), рентабельность компании (5.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники