ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРКОМ" ИНН:1001198651 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:81903936 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2311231053
12104 Запасы на конец предыдущего года112310530
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года176193172
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1931720
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года33729431
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7294310
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года23220451656
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года204516560
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года23220451656
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года204516560
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года18420291656
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года202916560
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года48160
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года48160
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года23220451656
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года204516560
21103 Выручка за отчетный год4809115999192
21104 Выручка за предыдущий год1159991920
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4751111018798
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1110187980
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год58498394
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4983940
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год58498394
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4983940
23403 Прочие доходы за отчетный год11000
23503 Прочие расходы за отчетный год14875410
23504 Прочие расходы за предыдущий год54100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1319444384
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4443840
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1647097
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год70970
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1483374287
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3742870

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРКОМ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРКОМ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРКОМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1483)/Стоимость активов (232) = -639.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРКОМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (58)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4751+0+0) = 1.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРКОМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (58)/Выручка (4809) = 1.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРКОМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1483)/Выручка (4809) = -30.84 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРКОМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.83

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРКОМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРКОМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРКОМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРКОМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.793

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -6.392

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -5.685

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.833

Индекс Альтмана Z = -49.814

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРКОМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.69), коэффициент быстрой ликвидности (4.35), коэффициент текущей ликвидности (4.83), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (1.21%), рентабельность компании (-30.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРКОМ"