ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕВОД" ИНН:1001198933 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67883434 ОКВЭД:15.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года60506770163
11504 Основные средства на конец предыдущего года67701630
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года60506770163
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года67701630
12103 Запасы на конец отчетного года60087528
12104 Запасы на конец предыдущего года875280
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1160563481278
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года634812780
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года141611298
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года16112980
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года686
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года860
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1222588421610
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года884216100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года18275156121773
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1561217730
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-798-3673-1952
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-3673-19520
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-788-3663-1942
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3663-19420
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4484978456
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года9784560
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1457994911403
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года949114030
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года19063192751459
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1927514590
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года18275156121773
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1561217730
21103 Выручка за отчетный год1310985940611166
21104 Выручка за предыдущий год59406111660
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1294805939110362
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год59391103620
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год161815804
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год158040
22103 Коммерческие расходы за отчетный год613788130
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год7881300
22203 Управленческие расходы за отчетный год18841139565
22204 Управленческие расходы за предыдущий год11395650
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-879-1912109
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-19121090
23403 Прочие доходы за отчетный год48362580
23404 Прочие доходы за предыдущий год25800
23503 Прочие расходы за отчетный год10826780
23504 Прочие расходы за предыдущий год67800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2875-172129
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1721290
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2875-1721-32
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1721-320
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2875-1721-32
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1721-320

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕВОД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕВОД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕВОД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2875)/Стоимость активов (18275) = 15.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕВОД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-879)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (129480+613+1884) = -0.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕВОД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-879)/Выручка (131098) = -0.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕВОД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2875)/Выручка (131098) = 2.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕВОД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.64

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕВОД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.61

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.61<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕВОД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕВОД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕВОД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.129

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.157

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.157

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.041

Х5 = Выручка/Активы = 7.174

Индекс Альтмана Z = 7.671

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕВОД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.61), коэффициент текущей ликвидности (0.64), коэффициент наличия собственных средств (-0.04), рентабельность продукции (-0.67%), рентабельность компании (2.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕВОД"