ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОРОЖЕНОЕ КАРЕЛИИ" ИНН:1001199197 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:83735288 ОКВЭД:51.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года612926
12104 Запасы на конец предыдущего года1292671
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года152281771412956
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года17402129569611
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года27120141335
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20141335498
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года155051985714317
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года195451431710180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года155041985714339
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года195451433910236
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-756-12166474
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-121664748077
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года16260210737865
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2076178652159
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года16260210737865
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2076178652159
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года155041985714339
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года195451433910236
21103 Выручка за отчетный год360464403135215
21104 Выручка за предыдущий год440313521514302
21203 Себестоимость продаж за отчетный год206852040717263
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год204071726311791
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год153612362417952
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год23624179522511
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год153612362417952
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год23624179522511
23403 Прочие доходы за отчетный год42423627
23404 Прочие доходы за предыдущий год2362759
23503 Прочие расходы за отчетный год141802821218397
23504 Прочие расходы за предыдущий год2821218397435
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1605-4352-418
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4352-4182135
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год113433381184
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год33381184145
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год471-7690-1602
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-7690-16021990

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОРОЖЕНОЕ КАРЕЛИИ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОРОЖЕНОЕ КАРЕЛИИ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОРОЖЕНОЕ КАРЕЛИИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (471)/Стоимость активов (15504) = 3.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОРОЖЕНОЕ КАРЕЛИИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (15361)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20685+0+0) = 74.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОРОЖЕНОЕ КАРЕЛИИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (15361)/Выручка (36046) = 42.61 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОРОЖЕНОЕ КАРЕЛИИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (471)/Выручка (36046) = 1.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОРОЖЕНОЕ КАРЕЛИИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.95

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОРОЖЕНОЕ КАРЕЛИИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОРОЖЕНОЕ КАРЕЛИИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОРОЖЕНОЕ КАРЕЛИИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОРОЖЕНОЕ КАРЕЛИИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.049

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.03

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.104

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.046

Индекс Альтмана Z = 0.427

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОРОЖЕНОЕ КАРЕЛИИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.95), коэффициент текущей ликвидности (0.95), коэффициент наличия собственных средств (-0.05), рентабельность продукции (42.61%), рентабельность компании (1.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОРОЖЕНОЕ КАРЕЛИИ"