ООО "У Али" ИНН:1001199214 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:81904574 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года447306392
12104 Запасы на конец предыдущего года306392231
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года224361396
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года361396247
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года169315315
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года315315350
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года184090
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года409062
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года323232
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года323232
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года89010541225
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10541225922
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года89010541225
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10541225922
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года404040
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года404040
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года757722702
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года722702695
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года797762742
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года762742735
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1252750
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года93167208
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года167208187
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года93292483
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года292483187
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года89010541225
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10541225922
21103 Выручка за отчетный год395240394226
21104 Выручка за предыдущий год403942264324
21203 Себестоимость продаж за отчетный год151622012016
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год220120162326
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год243618382210
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год183822101998
22103 Коммерческие расходы за отчетный год229616211926
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год162119261819
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год140217284
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год217284179
23503 Прочие расходы за отчетный год9967185
23504 Прочие расходы за предыдущий год6718535
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4115099
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год15099144
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год29240
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год24031
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год121265
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год126582
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год121265
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год126582

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (12)/Стоимость активов (890) = 1.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (140)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1516+2296+0) = 3.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (140)/Выручка (3952) = 3.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (12)/Выручка (3952) = 0.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.75

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.896

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.046

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.57

Индекс Альтмана Z = 15.228

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.19), коэффициент быстрой ликвидности (2.6), коэффициент текущей ликвидности (7.75), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (3.54%), рентабельность компании (0.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники