Общество с ограниченной ответственностью "Онегопромстрой" ИНН:1001199359 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:81904769 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6837641045
11504 Основные средства на конец предыдущего года76410454150
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6837641045
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года76410454150
12103 Запасы на конец отчетного года737056
12104 Запасы на конец предыдущего года70560
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года638661924416748
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года192441674821954
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года27061988953
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1988953551
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года666452130217757
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года213021775722505
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года673282206618803
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года220661880226656
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года628411798716599
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года179861659915251
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года100002360
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года448730802203
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года308022031444
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года448740802203
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года408022033804
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года673282206618803
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года220661880226656
21103 Выручка за отчетный год938475043046022
21104 Выручка за предыдущий год50430460220
21203 Себестоимость продаж за отчетный год464534562741893
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год45627418930
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4739448034129
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год480341290
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4739448034129
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год480341290
23403 Прочие доходы за отчетный год386427
23404 Прочие доходы за предыдущий год64270
23503 Прочие расходы за отчетный год4607861810
23504 Прочие расходы за предыдущий год78618100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4697240812346
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год408123460
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год161513950
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год139500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4535726862346
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год268623460

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Онегопромстрой"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Онегопромстрой"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Онегопромстрой"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (45357)/Стоимость активов (67328) = 67.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Онегопромстрой"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (47394)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (46453+0+0) = 102.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Онегопромстрой"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (47394)/Выручка (93847) = 50.5 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Онегопромстрой"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (45357)/Выручка (93847) = 48.33 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Онегопромстрой"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 14.85

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Онегопромстрой"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 14.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Онегопромстрой"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Онегопромстрой"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Онегопромстрой"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.923

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.674

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.698

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 14.005

Индекс Альтмана Z = 27.648

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Онегопромстрой"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.6), коэффициент быстрой ликвидности (14.84), коэффициент текущей ликвидности (14.85), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (50.5%), рентабельность компании (48.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Онегопромстрой"