ООО "Альфа-Инвест" ИНН:1001199750 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:83738754 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года977101210481142
11504 Основные средства на конец предыдущего года1012104811421177
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года977101210480
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1012104811420
12103 Запасы на конец отчетного года121634
12104 Запасы на конец предыдущего года16340
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4029354733322235
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3547333222352879
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года418895616484
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8956164841055
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4459444340110
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4443401127230
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5436545550593865
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5455505938655111
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4883486144060
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4861440635030
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4893487144163513
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4871441635134800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года543584643352
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года584643352311
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5435846430
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5846433520
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5436545550593865
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5455505938655111
21103 Выручка за отчетный год7340824372264869
21104 Выручка за предыдущий год8243722648695212
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7340824372260
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8243722648690
22203 Управленческие расходы за отчетный год5934615057960
22204 Управленческие расходы за предыдущий год6150579633830
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1406209314300
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2093143014860
23204 Проценты к получению за предыдущий год138140
23503 Прочие расходы за отчетный год774426027
23504 Прочие расходы за предыдущий год4426027824
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1329206211780
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2062117814730
24603 Прочее за отчетный год2923552750
24604 Прочее за предыдущий год35527500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год103717079031163
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год170790311631763
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год103717079030
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год170790311630
36003 Чистые активы на 314893000
36004 Чистые активы на 314871000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1037)/Стоимость активов (5436) = 19.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1406)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+5934) = 23.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1406)/Выручка (7340) = 19.16 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1037)/Выручка (7340) = 14.13 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.21

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.72

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.191

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.244

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.011

Индекс Альтмана Z = 16.447

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.77), коэффициент быстрой ликвидности (8.19), коэффициент текущей ликвидности (8.21), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (19.16%), рентабельность компании (14.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники