ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "АРИАНА" ИНН:1001200011 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:83735851 ОКВЭД:51.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года132215261969
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года418647425061
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года474250614687
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года162
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6240
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года418760706589
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года607065896696
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года418760706589
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года607065896696
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года249033842622
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года338426222468
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года250033942632
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года339426322478
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года32300
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года32300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года136426793957
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года267639574218
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года136426763957
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года267639574218
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года418760706589
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года607065896696
21103 Выручка за отчетный год55363007437400
21104 Выручка за предыдущий год300743740047891
21203 Себестоимость продаж за отчетный год43552211828014
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год221182801435989
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год118179569386
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7956938611902
22103 Коммерческие расходы за отчетный год193368328833
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год6832883310621
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-7521124553
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11245531281
23404 Прочие доходы за предыдущий год361837
23503 Прочие расходы за отчетный год649633
23504 Прочие расходы за предыдущий год963351
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-8161064538
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10645381267
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7800
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год30200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-894762155
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год762155781
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-894762155
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год762155781

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "АРИАНА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "АРИАНА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "АРИАНА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-894)/Стоимость активов (4187) = -21.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "АРИАНА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-752)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4355+1933+0) = -11.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "АРИАНА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-752)/Выручка (5536) = -13.58 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "АРИАНА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-894)/Выручка (5536) = -16.15 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "АРИАНА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.07

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "АРИАНА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "АРИАНА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "АРИАНА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "АРИАНА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.674

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.214

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.195

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.482

Индекс Альтмана Z = 3.97

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "АРИАНА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (3.07), коэффициент текущей ликвидности (3.07), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (-13.58%), рентабельность компании (-16.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "АРИАНА"