ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРИАНА ОПТ" ИНН:1001200029 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:83735868 ОКВЭД:51.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года296228003173
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10229902071
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года99020713035
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года24507
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года45074
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года102439565378
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года395653786213
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года102439565378
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года395653786213
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-98510841928
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года108419283177
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-97510941938
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года109419383187
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года51600
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года51600
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года500500500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5005000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года98323622940
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года236229403026
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года148328623440
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года286234403026
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года102439565378
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года395653786213
21103 Выручка за отчетный год79384737648700
21104 Выручка за предыдущий год473764870056475
21203 Себестоимость продаж за отчетный год61713689237160
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год368923716042806
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год17671048411540
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год104841154013669
22103 Коммерческие расходы за отчетный год20181095912311
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год109591231113500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-251-475-771
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-475-771169
23404 Прочие доходы за предыдущий год246129310
23503 Прочие расходы за отчетный год1706128116
23504 Прочие расходы за предыдущий год12811665
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1957-357-758
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-357-758414
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11200
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год48700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2069-844-1248
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-844-1248-157
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2069-844-1248
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-844-1248-157

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРИАНА ОПТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРИАНА ОПТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРИАНА ОПТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2069)/Стоимость активов (1024) = -202.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРИАНА ОПТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-251)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6171+2018+0) = -3.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРИАНА ОПТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-251)/Выручка (7938) = -3.16 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРИАНА ОПТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2069)/Выручка (7938) = -26.06 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРИАНА ОПТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.69

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРИАНА ОПТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.69

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.69<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРИАНА ОПТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРИАНА ОПТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.95

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРИАНА ОПТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.04

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -2.021

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.911

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.488

Индекс Альтмана Z = -19.68

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРИАНА ОПТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.69), коэффициент текущей ликвидности (0.69), коэффициент наличия собственных средств (-0.95), рентабельность продукции (-3.16%), рентабельность компании (-26.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРИАНА ОПТ"