ООО "Студия Виталити" ИНН:1001200237 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:83736508 ОКВЭД:36.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года510
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2125
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1250
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7225
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2250
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7225
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2250
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1279-981-518
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-981-5420
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1283975543
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года9755630
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1283975543
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года9755630
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года380
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года840
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года380
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года840
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7225
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2250
21103 Выручка за отчетный год426329792
21104 Выручка за предыдущий год3297920
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6987481306
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год74813060
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-272-419-514
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-419-5140
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-272-419-514
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-419-5140
23503 Прочие расходы за отчетный год131014
23504 Прочие расходы за предыдущий год10140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-285-429-528
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-429-5280
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год13100
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10240
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-298-439-528
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-439-5520

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-298)/Стоимость активов (7) = -4257.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-272)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (698+0+0) = -38.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-272)/Выручка (426) = -63.85 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-298)/Выручка (426) = -69.95 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.33

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -182.71

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.571

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -42.571

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -40.714

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.995

Х5 = Выручка/Активы = 60.857

Индекс Альтмана Z = -101.829

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.67), коэффициент быстрой ликвидности (2.33), коэффициент текущей ликвидности (2.33), коэффициент наличия собственных средств (-182.71), рентабельность продукции (-63.85%), рентабельность компании (-69.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники