Общество с ограниченной ответственностью "Пиния" ИНН:1001200251 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:83736388 ОКВЭД:72.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1075949085824
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года490858248221
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года387430854910
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года30854910656
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14633799310734
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7993107348877
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14633799310734
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7993107348877
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года433214752531
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14752532485
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1030165188202
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года651882028393
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1030165188202
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года651882028393
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14633799310734
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7993107348877
21103 Выручка за отчетный год799285425388
21104 Выручка за предыдущий год854253880
21203 Себестоимость продаж за отчетный год312539220
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год392228650
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год486746205388
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год462025230
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год486746202523
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год462025230
23403 Прочие доходы за отчетный год2941991581
23404 Прочие доходы за предыдущий год19915810
23503 Прочие расходы за отчетный год2531521595
23504 Прочие расходы за предыдущий год15215950
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год490846672509
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год466725090
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2534260
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год42600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год465542412509
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год424125090

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Пиния"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Пиния"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Пиния"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4655)/Стоимость активов (14633) = 31.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Пиния"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4867)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3125+0+0) = 155.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Пиния"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4867)/Выручка (7992) = 60.9 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Пиния"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4655)/Выручка (7992) = 58.25 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Пиния"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.42

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.42<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Пиния"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Пиния"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Пиния"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Пиния"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.296

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.318

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.335

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.421

Индекс Альтмана Z = 5.672

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Пиния"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.38), коэффициент быстрой ликвидности (1.42), коэффициент текущей ликвидности (1.42), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (60.9%), рентабельность компании (58.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Пиния"