ООО "Премиум" ИНН:1001200780 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:83737264 ОКВЭД:92.72

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14697470
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года974700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года36170217153
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года702171530
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5071672640
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1672641530
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года507167264153
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1672641530
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1212120
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1212120
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4621552390
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1552391060
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года474167251118
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1672511180
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3301335
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года330130
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года507167264153
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1672641530
21103 Выручка за отчетный год564410249344
21104 Выручка за предыдущий год4102493440
21203 Себестоимость продаж за отчетный год25747310238
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год473102380
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год307-632390
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-632391060
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год307-632390
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-632391060
23504 Прочие расходы за предыдущий год25000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год307-882390
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-882391060
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год307-88239106
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-882391060
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год307-882390
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-882391060

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (307)/Стоимость активов (507) = 60.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (307)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (257+0+0) = 119.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (307)/Выручка (564) = 54.43 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (307)/Выручка (564) = 54.43 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 15.36

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 15.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 10.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.935

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.606

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.606

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 14.364

Индекс Альтмана Z = 27.264

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (10.94), коэффициент быстрой ликвидности (15.36), коэффициент текущей ликвидности (15.36), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (54.43%), рентабельность компании (54.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники