Общество с ограниченной ответственностью "ДЭУ-Р" ИНН:1001201047 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:83738002 ОКВЭД:63.21.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года147706853
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года68533173
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2208
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года208282
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года147727061
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года70613455
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года147727061
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года70613455
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года121604866
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4866562
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года26122195
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года21952541
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года26122195
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года21952893
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года147727061
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года70613455
21103 Выручка за отчетный год1232712510
21104 Выручка за предыдущий год125105544
21203 Себестоимость продаж за отчетный год42007172
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год71724617
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год81275338
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5338927
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год81275338
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5338927
23503 Прочие расходы за отчетный год157567
23504 Прочие расходы за предыдущий год5670
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год79704771
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4771885
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год676467
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год467333
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год72944304
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4304552

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ДЭУ-Р"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ДЭУ-Р"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ДЭУ-Р"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7294)/Стоимость активов (14772) = 49.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ДЭУ-Р"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8127)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4200+0+0) = 193.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ДЭУ-Р"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8127)/Выручка (12327) = 65.93 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ДЭУ-Р"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7294)/Выручка (12327) = 59.17 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ДЭУ-Р"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.66

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ДЭУ-Р"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ДЭУ-Р"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ДЭУ-Р"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ДЭУ-Р"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.823

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.494

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.54

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.655

Индекс Альтмана Z = 15.526

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ДЭУ-Р"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (5.66), коэффициент текущей ликвидности (5.66), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (65.93%), рентабельность компании (59.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ДЭУ-Р"