ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕТРОЗАВОДСКМАШ-ГОРНО-МЕТАЛЛУРГИЧЕСКИЙ КОМПЛЕКС" ИНН:1001201350 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:83739122 ОКВЭД:27.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года9203040
11504 Основные средства на конец предыдущего года20304050
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1506210315061277
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года2103150612771281
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1515212315361317
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2123153613171331
12103 Запасы на конец отчетного года31738989109517665
12104 Запасы на конец предыдущего года89891095176659343
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4016634272671315
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6342726713152903
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года-20421
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года-3421257
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года718715328182239043
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1532818222904312505
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8702174511975810360
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17451197581036013837
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-14358-13811-7005-5852
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-13811-7005-5852-3556
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-14258-13711-6905-5752
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-13711-6905-5752-3456
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года7171517
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года1715171214
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года7171517
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1715171214
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2690369269269
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года369269269269
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20263307762637915826
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года30776263791582615808
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года22953311452664816095
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года31145266481609516078
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8702174511975810360
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17451197581036013837
21103 Выручка за отчетный год10617196851656011161
21104 Выручка за предыдущий год19685165601116113666
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8988261471479010051
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год26147147901005112187
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1629-646217701110
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-6462177011101479
22203 Управленческие расходы за отчетный год2143216328992917
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2163289929174631
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-514-8625-1166-2016
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-8625-1166-2016-3252
23404 Прочие доходы за предыдущий год1224801292381
23504 Прочие расходы за предыдущий год529813851587
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-514-7406-1384-3272
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-7406-1384-3272-2458
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-922-1198
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год22-1198554
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-42598229-2
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год598229-2770
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-547-6806-1153-2076
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-6806-1153-2076-2242
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-547-6806-1153-2076
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-6806-1153-2076-2242
32003 Величина капитала на 311000100100
32007 Величина капитала на 31-71330-5852-3556
32008 Величина капитала на 31-70330-5752-3456
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))301011532294
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)301011532294
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))301011532076
33218 Убыток (ИТОГО)301011532076
33003 Величина капитала на 311000100100
33007 Величина капитала на 31-74340-7005-5852
33008 Величина капитала на 31-73340-6905-5752
36003 Чистые активы на 31-142580-6905-5752
36004 Чистые активы на 31-137110-5752-3456
41203 Платежи – всего за отчетный год237301254812479
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2282042074079
41293 Прочие платежи за отчетный год91028775263
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-23730-4241
43103 Поступления – всего за отчетный год2321002
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год2321002
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год2321000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-520-4241

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕТРОЗАВОДСКМАШ-ГОРНО-МЕТАЛЛУРГИЧЕСКИЙ КОМПЛЕКС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕТРОЗАВОДСКМАШ-ГОРНО-МЕТАЛЛУРГИЧЕСКИЙ КОМПЛЕКС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕТРОЗАВОДСКМАШ-ГОРНО-МЕТАЛЛУРГИЧЕСКИЙ КОМПЛЕКС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-547)/Стоимость активов (8702) = -6.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕТРОЗАВОДСКМАШ-ГОРНО-МЕТАЛЛУРГИЧЕСКИЙ КОМПЛЕКС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-514)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8988+0+2143) = -4.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕТРОЗАВОДСКМАШ-ГОРНО-МЕТАЛЛУРГИЧЕСКИЙ КОМПЛЕКС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-514)/Выручка (10617) = -4.84 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕТРОЗАВОДСКМАШ-ГОРНО-МЕТАЛЛУРГИЧЕСКИЙ КОМПЛЕКС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-547)/Выручка (10617) = -5.15 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕТРОЗАВОДСКМАШ-ГОРНО-МЕТАЛЛУРГИЧЕСКИЙ КОМПЛЕКС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕТРОЗАВОДСКМАШ-ГОРНО-МЕТАЛЛУРГИЧЕСКИЙ КОМПЛЕКС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕТРОЗАВОДСКМАШ-ГОРНО-МЕТАЛЛУРГИЧЕСКИЙ КОМПЛЕКС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕТРОЗАВОДСКМАШ-ГОРНО-МЕТАЛЛУРГИЧЕСКИЙ КОМПЛЕКС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.64

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕТРОЗАВОДСКМАШ-ГОРНО-МЕТАЛЛУРГИЧЕСКИЙ КОМПЛЕКС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.503

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.063

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.059

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.621

Х5 = Выручка/Активы = 1.22

Индекс Альтмана Z = -0.358

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕТРОЗАВОДСКМАШ-ГОРНО-МЕТАЛЛУРГИЧЕСКИЙ КОМПЛЕКС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.17), коэффициент текущей ликвидности (0.31), коэффициент наличия собственных средств (-1.64), рентабельность продукции (-4.84%), рентабельность компании (-5.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕТРОЗАВОДСКМАШ-ГОРНО-МЕТАЛЛУРГИЧЕСКИЙ КОМПЛЕКС"