Общество с ограниченной ответственностью "Дельрус-Онега" ИНН:1001201495 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:83738393 ОКВЭД:51.46

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года33133233
11504 Основные средства на конец предыдущего года133233333
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года33133233
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года133233333
12103 Запасы на конец отчетного года69700
12104 Запасы на конец предыдущего года700137
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года49802337482
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года23374824960
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года37916956009
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года16956009132
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года542841026491
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года410264915229
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года546242356724
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года423567245562
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года48331462522
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14625224414
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года62940894202
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года408942021148
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года62940894202
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года408942021148
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года546242356724
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года423567245562
21103 Выручка за отчетный год566273483933935
21104 Выручка за предыдущий год348393393543476
21203 Себестоимость продаж за отчетный год513663675835416
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год367583541642665
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5261-1919-1481
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1919-1481811
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5261-1919-1481
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1919-1481811
23403 Прочие доходы за отчетный год4852165
23404 Прочие доходы за предыдущий год521650
23503 Прочие расходы за отчетный год36180223
23504 Прочие расходы за предыдущий год180223111
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5273-2047-1539
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2047-1539700
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год585330354
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год330354991
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4688-2377-1893
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2377-1893-291

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Дельрус-Онега"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Дельрус-Онега"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Дельрус-Онега"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4688)/Стоимость активов (5462) = 85.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Дельрус-Онега"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5261)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (51366+0+0) = 10.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Дельрус-Онега"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5261)/Выручка (56627) = 9.29 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Дельрус-Онега"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4688)/Выручка (56627) = 8.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Дельрус-Онега"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.63

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дельрус-Онега"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дельрус-Онега"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дельрус-Онега"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Дельрус-Онега"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.879

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.858

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.965

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.684

Индекс Альтмана Z = 23.116

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Дельрус-Онега"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.6), коэффициент быстрой ликвидности (8.52), коэффициент текущей ликвидности (8.63), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (9.29%), рентабельность компании (8.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Дельрус-Онега"