Общество с ограниченной ответственностью "Карельское бюро путешествий" ИНН:1001202379 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:83740378 ОКВЭД:63.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года20
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года241
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2611
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2611
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1110
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-16-4
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-410
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4215
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года150
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4215
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2611
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1110
21103 Выручка за отчетный год38218
21104 Выручка за предыдущий год180
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3730
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год310
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год918
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-130
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9-13
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-130
23503 Прочие расходы за отчетный год50
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4-13
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-130
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год161
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-12-14
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-130

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Карельское бюро путешествий"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Карельское бюро путешествий"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Карельское бюро путешествий"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-12)/Стоимость активов (26) = -46.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Карельское бюро путешествий"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (373+0+0) = 2.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Карельское бюро путешествий"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9)/Выручка (382) = 2.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Карельское бюро путешествий"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-12)/Выручка (382) = -3.14 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Карельское бюро путешествий"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.62

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Карельское бюро путешествий"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.62

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.62<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Карельское бюро путешествий"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Карельское бюро путешествий"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.62

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Карельское бюро путешествий"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.615

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.462

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.154

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.381

Индекс Альтмана Z = -4.906

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Карельское бюро путешествий"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.57), коэффициент быстрой ликвидности (0.62), коэффициент текущей ликвидности (0.62), коэффициент наличия собственных средств (-0.62), рентабельность продукции (2.36%), рентабельность компании (-3.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Карельское бюро путешествий"