ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "Ш И К" ИНН:1001202481 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:83741337 ОКВЭД:52.44.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года133434126
12104 Запасы на конец предыдущего года434126178
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года382221764
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года221764601
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года927319
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5151582893
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1582893798
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5151582893
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1582893798
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года445405337
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года405337269
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года701177556
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1177556529
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года701177556
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1177556529
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5151582893
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1582893798
21103 Выручка за отчетный год56426001861
21104 Выручка за предыдущий год260018611844
21203 Себестоимость продаж за отчетный год50722771621
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год227716211606
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год57323240
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год323240238
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год57323240
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год323240238
23503 Прочие расходы за отчетный год111717
23504 Прочие расходы за предыдущий год171716
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год46306223
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год306223222
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год63828
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год382828
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год40268195
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год268195194

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "Ш И К"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "Ш И К"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "Ш И К"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (40)/Стоимость активов (515) = 7.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "Ш И К"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (57)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (507+0+0) = 11.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "Ш И К"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (57)/Выручка (564) = 10.11 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "Ш И К"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (40)/Выручка (564) = 7.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "Ш И К"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.36

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "Ш И К"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "Ш И К"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "Ш И К"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "Ш И К"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.864

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.078

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.089

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.357

Индекс Альтмана Z = 13.195

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "Ш И К"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (5.46), коэффициент текущей ликвидности (7.36), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (10.11%), рентабельность компании (7.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "Ш И К"