ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "ЭНЕРГИЯ" ИНН:1001202570 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:83741314 ОКВЭД:92.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года553493735276
11504 Основные средства на конец предыдущего года493735276508
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5534937350
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4937352760
12103 Запасы на конец отчетного года4201426129084404
12104 Запасы на конец предыдущего года4261290844043164
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года173329
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7332912
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года30210
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21018
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4232433629410
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4336294144130
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4785482936764689
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4829367646893702
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-21131312462158
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года31312462158708
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года3992349120850
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года3491208500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3992349120850
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3491208500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10041025345339
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1025345339261
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года100410253450
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года102534525310
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4785482936764689
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4829367646893702
21103 Выручка за отчетный год3147196149254190
21104 Выручка за предыдущий год1961492541902860
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3594283440892675
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2834408926753086
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-447-8738360
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-87383615150
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-447-8738360
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-87383615150
23404 Прочие доходы за предыдущий год26000
23503 Прочие расходы за отчетный год1934169218
23504 Прочие расходы за предыдущий год3416921821
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-466-881-8560
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-881-85614970
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год60525547
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год52554755
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-526-933-9111450
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-933-9111450-302

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "ЭНЕРГИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "ЭНЕРГИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "ЭНЕРГИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-526)/Стоимость активов (4785) = -10.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "ЭНЕРГИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-447)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3594+0+0) = -12.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "ЭНЕРГИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-447)/Выручка (3147) = -14.2 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "ЭНЕРГИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-526)/Выручка (3147) = -16.71 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "ЭНЕРГИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.22

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "ЭНЕРГИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "ЭНЕРГИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "ЭНЕРГИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "ЭНЕРГИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.675

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.11

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.097

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.042

Индекс Альтмана Z = 3.373

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "ЭНЕРГИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (4.22), коэффициент наличия собственных средств (-0.04), рентабельность продукции (-14.2%), рентабельность компании (-16.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "ЭНЕРГИЯ"