ООО "ПЕТРОВСКАЯ ГАВАНЬ" ИНН:1001202587 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:83740208 ОКВЭД:65.23.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года333333
12104 Запасы на конец предыдущего года33334
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года184218421898
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года184218981981
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года121121102
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1211022
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года199619962036
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года199620361990
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года199619962043
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года199620432093
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года313030
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года30300
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-4007-3567-2992
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-3567-2992-1864
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3976-3537-2962
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3537-2962-1864
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года376934762465
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года347624651434
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года220320572540
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года205725402523
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года597255335005
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года553350053957
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года199619962043
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года199620432093
21203 Себестоимость продаж за отчетный год440551984
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год551984599
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-440-551-984
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-551-984-434
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-440-551-985
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-551-985-870
23504 Прочие расходы за предыдущий год2414423
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-440-575-1129
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-575-1129-878
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-440-575-1129
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-575-1129-878
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-440-575-1129
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-575-1129-878

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-440)/Стоимость активов (1996) = -22.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-440)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (440+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-440)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-440)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.99

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.104

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.22

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.22

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.666

Индекс Альтмана Z = -3.577

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.31), коэффициент текущей ликвидности (0.31), коэффициент наличия собственных средств (-1.99), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники