Общество с ограниченной ответственностью "Компания Диал" ИНН:1001202682 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:83741449 ОКВЭД:50.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года533049813584
12104 Запасы на конец предыдущего года498144813382
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года264727151123
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года27151391960
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12640095
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года400072
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года810380960
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года809658720
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года810380964813
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года809658724450
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года201418120
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года181215720
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года202418221283
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года18221582960
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года607962743530
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года627442903490
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года607962740
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года627442900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года810380964813
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года809658724450
21103 Выручка за отчетный год569152456491
21104 Выручка за предыдущий год524540328024
21203 Себестоимость продаж за отчетный год425540646068
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год406429797650
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год143611810
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год118110530
22103 Коммерческие расходы за отчетный год10038050
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год8056510
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4333760
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3764020
23503 Прочие расходы за отчетный год567619
23504 Прочие расходы за предыдущий год762914
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3773000
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3003730
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год756081
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год607472
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год302240323
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год240299288
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3022400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2402990

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Компания Диал"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Компания Диал"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Компания Диал"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (302)/Стоимость активов (8103) = 3.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Компания Диал"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (433)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4255+1003+0) = 8.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Компания Диал"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (433)/Выручка (5691) = 7.61 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Компания Диал"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (302)/Выручка (5691) = 5.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Компания Диал"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.33

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.33<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Компания Диал"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Компания Диал"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Компания Диал"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Компания Диал"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.25

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.037

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.047

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.333

Индекс Альтмана Z = 2.426

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.426<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Компания Диал"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.46), коэффициент текущей ликвидности (1.33), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (7.61%), рентабельность компании (5.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Компания Диал"