ООО Стоматология "Диадент" ИНН:1001202756 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:83741521 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года95017832313
11504 Основные средства на конец предыдущего года178323132229
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года95017832313
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года178323132229
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года151998081277
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8081277227
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года88161163
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года16116319
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года183034
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года152878260470
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года82604703573
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16237100432783
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1004327835802
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года202020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года202020
13203 Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец отчетного года-10-10-10
13204 Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец предыдущего года-10-10-10
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1593688592268
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года885922683640
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1594688692278
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года886922783650
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2911174506
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1174505486
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2911174506
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1174505486
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16237100432783
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1004327835802
21103 Выручка за отчетный год266072291720340
21104 Выручка за предыдущий год229172034015644
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7759808613883
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год80861388311193
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год18848148316457
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1483164574451
22203 Управленческие расходы за отчетный год958666197235
22204 Управленческие расходы за предыдущий год661972353829
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год92628212-778
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8212-778622
23503 Прочие расходы за отчетный год371275163
23504 Прочие расходы за предыдущий год275163109
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год88917937-1120
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7937-1120267
24603 Прочее за отчетный год17551814254
24604 Прочее за предыдущий год1814254177
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год71366123-1374
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6123-137490
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год71366123-1374
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6123-137490

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7136)/Стоимость активов (16237) = 43.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9262)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7759+0+9586) = 53.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9262)/Выручка (26607) = 34.81 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7136)/Выручка (26607) = 26.82 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 52.53

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 52.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.924

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.439

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.548

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 54.797

Индекс Альтмана Z = 68.712

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.3), коэффициент быстрой ликвидности (52.53), коэффициент текущей ликвидности (52.53), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (34.81%), рентабельность компании (26.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники