ООО "МАК-строй" ИНН:1001202900 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:83740651 ОКВЭД:28.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9044151568
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года41515680
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года19500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9046101568
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года61015680
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9046101568
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года61015680
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года489600838
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6008380
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года499610848
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6108480
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4050720
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4050720
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9046101568
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года61015680
21103 Выручка за отчетный год6880892912032
21104 Выручка за предыдущий год8929120320
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6321824011074
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8240110740
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год559689958
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6899580
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год559689958
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6899580
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год559689958
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6899580
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7089120
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год891200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год489600838
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6008380
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год489600838
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6008380

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (489)/Стоимость активов (904) = 54.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (559)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6321+0+0) = 8.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (559)/Выручка (6880) = 8.13 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (489)/Выручка (6880) = 7.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.23

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.552

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.541

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.618

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.232

Х5 = Выручка/Активы = 7.611

Индекс Альтмана Z = 10.887

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.23), коэффициент быстрой ликвидности (2.23), коэффициент текущей ликвидности (2.23), коэффициент наличия собственных средств (0.55), рентабельность продукции (8.13%), рентабельность компании (7.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники