ООО "Автопромсервис" ИНН:1001202925 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:83741567 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года15442139743
11504 Основные средства на конец предыдущего года1439743460
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года15442139743
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1439743460
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10169
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1699
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10169
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1699
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15542155752
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1455752470
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-57-30-3
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-30-30
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-47-207
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-20710
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года16012175742
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1475742460
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года16012175745
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1475745460
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15542155752
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1455752470
22203 Управленческие расходы за отчетный год24270
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-24-270
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2700
23503 Прочие расходы за отчетный год303
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-27-27-3
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-27-30
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-27-27-3
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-27-30
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-27-27-3
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-27-30
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31-3000
32008 Величина капитала на 31-2000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2700
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)2700
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2700
33218 Убыток (ИТОГО)2700
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31-5700
33008 Величина капитала на 31-4700
36003 Чистые активы на 31-4700
36004 Чистые активы на 31-2000
41103 Поступления – всего за отчетный год1000
41193 Прочие поступления за отчетный год1000
41203 Платежи – всего за отчетный год1000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год700
41293 Прочие платежи за отчетный год300

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-27)/Стоимость активов (1554) = -1.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-24)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+24) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-24)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-27)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.024

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.029

Индекс Альтмана Z = -6.918

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.01), коэффициент наличия собственных средств (-0.03), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники