ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПКН-СТРОЙ" ИНН:1001203206 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:83740823 ОКВЭД:74.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года123214012756
11504 Основные средства на конец предыдущего года140127561461
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года838527158
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года123222393283
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года223932831619
12104 Запасы на конец предыдущего года1901598316
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года214095994785589
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9947855891847
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2048260382533
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года26038253331
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2161431274178720
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12741787202194
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года21737512965612004
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года129656120033812
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-447285439
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года28543929
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года156824171629
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года156824171629
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года498863436
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2178221246878684
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12468786841718
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года4900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2178221252349547
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12523495472154
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года21737512965612004
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года129656120033812
21103 Выручка за отчетный год2620501307279046
21104 Выручка за предыдущий год13072790457213
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2588631256838687
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12568386877302
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год31875044359
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5044358-89
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год31875044359
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5044358-89
23304 Проценты к уплате за предыдущий год455273156
23403 Прочие доходы за отчетный год175910690
23404 Прочие доходы за предыдущий год10690292
23503 Прочие расходы за отчетный год5445186347
23504 Прочие расходы за предыдущий год18634717
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-499379539
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год37953830
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год9532612
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-499284212
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год28421218

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПКН-СТРОЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПКН-СТРОЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПКН-СТРОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-499)/Стоимость активов (217375) = -0.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПКН-СТРОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3187)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (258863+0+0) = 1.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПКН-СТРОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3187)/Выручка (262050) = 1.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПКН-СТРОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-499)/Выручка (262050) = -0.19 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПКН-СТРОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.99

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПКН-СТРОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПКН-СТРОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПКН-СТРОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПКН-СТРОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.008

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.002

Индекс Альтмана Z = -0.075

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПКН-СТРОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.99), коэффициент текущей ликвидности (0.99), коэффициент наличия собственных средств (-0), рентабельность продукции (1.22%), рентабельность компании (-0.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПКН-СТРОЙ"