Общество с ограниченной ответственностью "Промтехстрой" ИНН:1001203245 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:83741722 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3304005191422
11504 Основные средства на конец предыдущего года40051914222599
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1620210
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года2021220
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3464205400
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года42054014440
12103 Запасы на конец отчетного года92111095595012658
12104 Запасы на конец предыдущего года109559501265810445
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года45325180781315967
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года51807813155029553
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года142342
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года234273
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года178030
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1393516137177410
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1613717741186670
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14281165571828120111
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16557182812011122694
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1163-1360-9900
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1360-990-10620
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1153-1350-980-1052
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1350-980-10521919
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года8896883939044492
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года8839390444924460
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года8896883939040
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года8839390444920
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6538906848902612
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9068489026122249
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года65389068153570
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года906815357166710
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14281165571828120111
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16557182812011122694
21103 Выручка за отчетный год7651140005617633
21104 Выручка за предыдущий год14000561763326616
21203 Себестоимость продаж за отчетный год70091369055301451
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год136905530141823108
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год642310870
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год31087-7850
22203 Управленческие расходы за отчетный год2610590
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год381310280
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год31028-8180
23404 Прочие доходы за предыдущий год3623862311086
23503 Прочие расходы за отчетный год1131291668366
23504 Прочие расходы за предыдущий год12916683661465
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2682171000
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год217100-29530
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год67462518
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год462516673
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-4000
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-1000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год19717074-2971
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год17074-29712456
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год197170740
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год17074-29710

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Промтехстрой"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Промтехстрой"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Промтехстрой"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (197)/Стоимость активов (14281) = 1.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Промтехстрой"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (381)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7009+0+261) = 5.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Промтехстрой"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (381)/Выручка (7651) = 4.98 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Промтехстрой"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (197)/Выручка (7651) = 2.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Промтехстрой"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.13

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Промтехстрой"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.7

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.7<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Промтехстрой"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Промтехстрой"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Промтехстрой"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.518

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.019

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.075

Индекс Альтмана Z = 3.493

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Промтехстрой"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.7), коэффициент текущей ликвидности (2.13), коэффициент наличия собственных средств (-0.08), рентабельность продукции (4.98%), рентабельность компании (2.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Промтехстрой"