ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТЕЛЛА" ИНН:1001203333 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:83742093 ОКВЭД:20.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года515460486505
11504 Основные средства на конец предыдущего года460486505572
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5154604860
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4604865050
12103 Запасы на конец отчетного года817425260284627
12104 Запасы на конец предыдущего года4252602846277716
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15456157501225712187
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15750122571051212395
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года23120311381077
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20311381077139
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1650420205210980
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2020521098178910
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17019206652158418396
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20665215841839620822
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1622518401179400
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1840117940157140
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16235184111795015724
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года18411179501572413442
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года784226436342672
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2264363426724080
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года784226436340
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2264363426720
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17019206752158418396
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20675215841839620822
21103 Выручка за отчетный год18186491724229141448
21104 Выручка за предыдущий год49172422914144839216
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14792356801981233038
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год35680198122291626554
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год339413492224790
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1349222479185320
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год339413492113860
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год134921138684100
23404 Прочие доходы за предыдущий год703100
23503 Прочие расходы за отчетный год99914565960
23504 Прочие расходы за предыдущий год145659603361
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год239512739107910
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год127391079184100
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2194774146081
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4774140598
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год217612262103772329
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год122621037723298703
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год217612262103770
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год122621037723290

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТЕЛЛА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТЕЛЛА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТЕЛЛА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2176)/Стоимость активов (17019) = 12.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТЕЛЛА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3394)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14792+0+0) = 22.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТЕЛЛА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3394)/Выручка (18186) = 18.66 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТЕЛЛА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2176)/Выручка (18186) = 11.97 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТЕЛЛА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 21.05

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТЕЛЛА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 20.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТЕЛЛА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТЕЛЛА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТЕЛЛА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.924

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.128

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.141

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 20.708

Х5 = Выручка/Активы = 1.069

Индекс Альтмана Z = 10.973

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТЕЛЛА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.29), коэффициент быстрой ликвидности (20.01), коэффициент текущей ликвидности (21.05), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (18.66%), рентабельность компании (11.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТЕЛЛА"