Общество с ограниченной ответственностью "СЭС" ИНН:1001203380 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:83740970 ОКВЭД:45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3616819851204
11504 Основные средства на конец предыдущего года68198512041472
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3616819850
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года68198512040
12103 Запасы на конец отчетного года7868349190
12104 Запасы на конец предыдущего года81791900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года387279229209
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года279229205228
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1121692377171
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1173122528400
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года120828405860
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1534190638251790
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1889382517901871
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-4880146034841517
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года144434841517-227
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6414446341273
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года445341273213
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года64144463410
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4453412730
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1534190638251790
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1889382517901871
21103 Выручка за отчетный год37036710106164965
21104 Выручка за предыдущий год67101061649655743
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10008791783992764
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7933839927645241
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-6305-120722170
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1223221722010
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-6305-120722170
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1223221722010
23403 Прочие доходы за отчетный год30000
23503 Прочие расходы за отчетный год494261190
23504 Прочие расходы за предыдущий год4261190192
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-6324-124921560
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1265215620110
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год48179060
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-6324-120119771744
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-131319771744250

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "СЭС"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "СЭС"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "СЭС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-6324)/Стоимость активов (1534) = -412.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "СЭС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-6305)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10008+0+0) = -63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "СЭС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-6305)/Выручка (3703) = -170.27 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "СЭС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-6324)/Выручка (3703) = -170.78 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "СЭС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СЭС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СЭС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СЭС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -3.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "СЭС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -3.417

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -4.123

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -4.123

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.761

Индекс Альтмана Z = -64.362

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "СЭС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (0.18), коэффициент наличия собственных средств (-3.18), рентабельность продукции (-170.27%), рентабельность компании (-170.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "СЭС"