Общество с ограниченной ответственностью "Музей войлока "Эквилибриум" ИНН:1001203936 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:83742414 ОКВЭД:92.52

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года2979129
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2979129
12103 Запасы на конец отчетного года14071011902
12104 Запасы на конец предыдущего года1011902479
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года279325171955
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года25171955791
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2317122
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1712227
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года422336992879
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года369928791297
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года422337282958
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года372829581426
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7566107
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6610741
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года369830292148
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года30292148458
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года450633588
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года633588366
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года414836622736
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года36622736824
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года422337282958
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года372829581426
21103 Выручка за отчетный год180928103844
21104 Выручка за предыдущий год281038443978
21203 Себестоимость продаж за отчетный год180926043677
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год260436773970
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2061678
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2061678
23503 Прочие расходы за отчетный год4515584
23504 Прочие расходы за предыдущий год1558463
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-455193
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год519318
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-455193
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год519318

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Музей войлока "Эквилибриум"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Музей войлока "Эквилибриум"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Музей войлока "Эквилибриум"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-45)/Стоимость активов (4223) = -1.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Музей войлока "Эквилибриум"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1809+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Музей войлока "Эквилибриум"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (1809) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Музей войлока "Эквилибриум"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-45)/Выручка (1809) = -2.49 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Музей войлока "Эквилибриум"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Музей войлока "Эквилибриум"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.68

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.68<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Музей войлока "Эквилибриум"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Музей войлока "Эквилибриум"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Музей войлока "Эквилибриум"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.893

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.018

Индекс Альтмана Z = 5.767

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Музей войлока "Эквилибриум"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.68), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (-2.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Музей войлока "Эквилибриум"