Общество с ограниченной ответственностью "РИГЕЛЬ" ИНН:1001204055 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:83742526 ОКВЭД:74.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года132411830
11504 Основные средства на конец предыдущего года1183019
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года132411830
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1183019
12103 Запасы на конец отчетного года464596
12104 Запасы на конец предыдущего года45961668
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года19681351697
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13516971404
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года32583164
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года83164380
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года23392641957
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года26319573872
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года366314471957
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года144719573891
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1323-241-262
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-241-262-287
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года498616882206
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года168822064022
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года498616882219
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года168822194178
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года366314471957
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года144719573891
21103 Выручка за отчетный год404660315345
21104 Выручка за предыдущий год596953455854
21203 Себестоимость продаж за отчетный год382259655250
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год420452505357
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2246695
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год176595497
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2246695
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год176595497
23403 Прочие доходы за отчетный год124300
23404 Прочие доходы за предыдущий год13300
23503 Прочие расходы за отчетный год27864570
23504 Прочие расходы за предыдущий год190670327
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-13192125
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-825170
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-131998
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-88136

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "РИГЕЛЬ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "РИГЕЛЬ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "РИГЕЛЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1319)/Стоимость активов (3663) = -36.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "РИГЕЛЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (224)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3822+0+0) = 5.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "РИГЕЛЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (224)/Выручка (4046) = 5.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "РИГЕЛЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1319)/Выручка (4046) = -32.6 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "РИГЕЛЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РИГЕЛЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РИГЕЛЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РИГЕЛЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "РИГЕЛЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.723

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.36

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.36

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.265

Индекс Альтмана Z = -8.614

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "РИГЕЛЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.46), коэффициент текущей ликвидности (0.47), коэффициент наличия собственных средств (-0.36), рентабельность продукции (5.54%), рентабельность компании (-32.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "РИГЕЛЬ"