Общество с ограниченной ответственностью СМК "Карелия" ИНН:1001204337 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:83742696 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5119589146687908
11504 Основные средства на конец предыдущего года5891466879085321
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5119589146680
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5891466879080
12103 Запасы на конец отчетного года11232109541451112998
12104 Запасы на конец предыдущего года1791214511129989046
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года36147209153191824263
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13957282062426359011
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года10002880300
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года28803371000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года49818129127
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1812912713402
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1100
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4887960854464580
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6085446458373880
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года53998667455112645296
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года66745511264529686780
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10010000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10010000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года211351669300
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года13952795700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года212351679380566429
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года140528057642910272
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года370000
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года2741000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года370076800
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года27417680113800
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4503409275823922
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4092758239220
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года27890458602780823565
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года45860278072356576508
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3239349952353900
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4995235389274870
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года53998667455112645296
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года66745511264529686780
21103 Выручка за отчетный год1316901026626076781061
21104 Выручка за предыдущий год1026626076781061148547
21203 Себестоимость продаж за отчетный год130950895315516575496
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год895315516575496138652
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7401313156020
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13131560255650
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7401313156020
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13131560255650
23203 Проценты к получению за отчетный год4500
23204 Проценты к получению за предыдущий год51900
23303 Проценты к уплате за отчетный год218109214701058
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1092147010580
23403 Прочие доходы за отчетный год755527945343129
23404 Прочие доходы за предыдущий год279451531295040
23503 Прочие расходы за отчетный год802375424274204
23504 Прочие расходы за предыдущий год3754242742046198
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год72791108422390
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11084223934320
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год24672348611828
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год23486118281874
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год1360000
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год1498000
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-2371000
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год2741000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7183873616282604
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5995162826046863
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год7183873600
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5995162800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью СМК "Карелия"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью СМК "Карелия"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью СМК "Карелия"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7183)/Стоимость активов (53998) = 13.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью СМК "Карелия"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (740)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (130950+0+0) = 0.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью СМК "Карелия"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (740)/Выручка (131690) = 0.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью СМК "Карелия"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7183)/Выручка (131690) = 5.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью СМК "Карелия"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.48

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.48<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью СМК "Карелия"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью СМК "Карелия"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью СМК "Карелия"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.39

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.39<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью СМК "Карелия"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.389

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.133

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.135

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.648

Индекс Альтмана Z = 4.573

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью СМК "Карелия"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.13), коэффициент текущей ликвидности (1.48), коэффициент наличия собственных средств (0.39), рентабельность продукции (0.56%), рентабельность компании (5.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью СМК "Карелия"