ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙСПЕКТР" ИНН:1001204390 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:83742743 ОКВЭД:45.34

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года323682131032217
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года213103221738803
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3145
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1454
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года323712132432222
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года213243222238807
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года323722132432222
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года213243222238807
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года147852065130259
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года35683025935407
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года174955711737
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года57117373270
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года174955711737
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года57117373270
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года92102226
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года102226129
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1708300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года92102226
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года17185226129
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года323722132432222
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года213243222238807
21103 Выручка за отчетный год68900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год623587713
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5877130
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год66-587-713
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-587-7130
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год66-587-713
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-587-7130
23403 Прочие доходы за отчетный год1276814350
23404 Прочие доходы за предыдущий год143500
23503 Прочие расходы за отчетный год107317284436
23504 Прочие расходы за предыдущий год172844360
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11761-880-5149
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-880-51490
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11761-880-5149
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-880-51490

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙСПЕКТР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙСПЕКТР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙСПЕКТР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (11761)/Стоимость активов (32372) = 36.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙСПЕКТР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (66)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (623+0+0) = 10.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙСПЕКТР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (66)/Выручка (689) = 9.58 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙСПЕКТР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (11761)/Выручка (689) = 1706.97 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙСПЕКТР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 351.86

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙСПЕКТР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 351.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙСПЕКТР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙСПЕКТР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙСПЕКТР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.997

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.363

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.363

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.841

Индекс Альтмана Z = 11.046

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙСПЕКТР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (351.86), коэффициент текущей ликвидности (351.86), коэффициент наличия собственных средств (0.46), рентабельность продукции (9.58%), рентабельность компании (1706.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙСПЕКТР"