Общество с ограниченной ответственностью "Туристическая компания "АРТ-ТРЕВЕЛ" ИНН:1001204626 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:83743081 ОКВЭД:63.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года258617191943
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года171919431069
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года258617191951
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года171919511882
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года258617191951
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года171919511882
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года638-726-567
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-726-567-759
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года116617521084
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года175210842173
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7826921435
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6921435468
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года194824442519
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года244425192641
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года258617191951
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года171919511882
21103 Выручка за отчетный год215818682045
21104 Выручка за предыдущий год186820452040
21203 Себестоимость продаж за отчетный год192017501564
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год175015641899
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год238118481
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год118481141
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год238118481
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год118481141
23303 Проценты к уплате за отчетный год-264213139
23304 Проценты к уплате за предыдущий год213139207
23503 Прочие расходы за отчетный год11885102
23504 Прочие расходы за предыдущий год8510250
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год384-180241
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-180241-115
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год232050
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год205027
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год361-200191
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-200191-142

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Туристическая компания "АРТ-ТРЕВЕЛ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Туристическая компания "АРТ-ТРЕВЕЛ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Туристическая компания "АРТ-ТРЕВЕЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (361)/Стоимость активов (2586) = 13.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Туристическая компания "АРТ-ТРЕВЕЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (238)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1920+0+0) = 12.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Туристическая компания "АРТ-ТРЕВЕЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (238)/Выручка (2158) = 11.03 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Туристическая компания "АРТ-ТРЕВЕЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (361)/Выручка (2158) = 16.73 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Туристическая компания "АРТ-ТРЕВЕЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.33

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.33<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Туристическая компания "АРТ-ТРЕВЕЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Туристическая компания "АРТ-ТРЕВЕЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Туристическая компания "АРТ-ТРЕВЕЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Туристическая компания "АРТ-ТРЕВЕЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.698

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.14

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.148

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.328

Индекс Альтмана Z = 6.374

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Туристическая компания "АРТ-ТРЕВЕЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.33), коэффициент текущей ликвидности (1.33), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (11.03%), рентабельность компании (16.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Туристическая компания "АРТ-ТРЕВЕЛ"