ООО "КОДИ" ИНН:1001204841 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:83742972 ОКВЭД:51.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года231527033138
11504 Основные средства на конец предыдущего года270331380
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года23152703310
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года270331380
12103 Запасы на конец отчетного года1677813528109619679
12104 Запасы на конец предыдущего года135281096196796230
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4813811739533486
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8117395334861122
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2168245634370
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года245634370333
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2375924101183510
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2410118351131650
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года26074268041838213203
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2680418382132037690
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14089995551893228
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года995551893228944
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года8653892285405927
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года8922854059270
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3332792746534048
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7927465340486727
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1198516849131930
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года168491319399750
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года26074268041838213203
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2680418382132037690
21103 Выручка за отчетный год63756756205703251772
21104 Выручка за предыдущий год75620570325177246051
21203 Себестоимость продаж за отчетный год58476697775441449958
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год69777544144995744829
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5280584326180
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5843261818150
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5280584326180
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5843261818150
23403 Прочие доходы за отчетный год27521398
23404 Прочие доходы за предыдущий год13980
23503 Прочие расходы за отчетный год2834968956
23504 Прочие расходы за предыдущий год96895655
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5198576025380
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5760253817670
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1063995577354
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год995577355233
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4135476519611412
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год476519611412934

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4135)/Стоимость активов (26074) = 15.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5280)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (58476+0+0) = 9.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5280)/Выручка (63756) = 8.28 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4135)/Выручка (63756) = 6.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.98

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.58

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.58<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.783

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.159

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.199

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.176

Индекс Альтмана Z = 8.227

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (0.58), коэффициент текущей ликвидности (1.98), коэффициент наличия собственных средств (0.54), рентабельность продукции (8.28%), рентабельность компании (6.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники