ООО "ЛОГИНГ" ИНН:1001204898 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:83743187 ОКВЭД:02.01.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года520827075316
11504 Основные средства на конец предыдущего года270731935886
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года520827070
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года270731930
12103 Запасы на конец отчетного года29733490198
12104 Запасы на конец предыдущего года3490116353
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года53988880755
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8880105291504
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года80000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14737657
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года376371510
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9327127460
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12746143600
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14535154536326
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15453175547753
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года23871520
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1622010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2397162-2149
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года162211-397
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года435828843053
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года288427072760
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года20000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года455828840
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года288427070
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года203429030
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года290321951740
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года554695045421
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9504124413650
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7580124070
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12407146360
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14535154536325
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15453175547753
21103 Выручка за отчетный год2875961908533
21104 Выручка за предыдущий год61901544710406
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2621757549778
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год57541238210971
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год25424360
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год43630650
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год25424360
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год43630650
23403 Прочие доходы за отчетный год721843
23404 Прочие доходы за предыдущий год8433106
23503 Прочие расходы за отчетный год450116323
23504 Прочие расходы за предыдущий год116269140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год28134040
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год40427760
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3634810
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4814620
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год20000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2250-77-1751
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-772314-789
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2250-770
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-7723140

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2250)/Стоимость активов (14535) = 15.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2542)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (26217+0+0) = 9.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2542)/Выручка (28759) = 8.84 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2250)/Выручка (28759) = 7.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.12

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.12<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.73

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.73<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.26

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.155

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.194

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.197

Индекс Альтмана Z = 3.721

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.73), коэффициент текущей ликвидности (1.12), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (8.84%), рентабельность компании (7.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники

Еще предприятия