ООО "Рент-Инвест" ИНН:1001204922 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:83743075 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года9828101619500
11504 Основные средства на конец предыдущего года1016195009833
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9828101619500
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1016195009833
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года653445613743
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года456137433140
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8245461
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2454612
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года654248064204
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года480642043142
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года163701496813704
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года149681370412974
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1316997496517
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года974965173863
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года320152197188
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года521971889112
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года320152197188
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года521971889112
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года163701496813704
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года149681370412974
21103 Выручка за отчетный год460646284101
21104 Выручка за предыдущий год462841013582
21203 Себестоимость продаж за отчетный год588946970
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9469701232
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год401836823131
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год368231312350
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год401836823131
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год368231312350
23303 Проценты к уплате за отчетный год109161211
23304 Проценты к уплате за предыдущий год161211124
23403 Прочие доходы за отчетный год777
23404 Прочие доходы за предыдущий год7724
23503 Прочие расходы за отчетный год2161524
23504 Прочие расходы за предыдущий год152436
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год370035132903
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год351329032214
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год280281249
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год281249236
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год342032322654
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год323226541978

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3420)/Стоимость активов (16370) = 20.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4018)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (588+0+0) = 683.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4018)/Выручка (4606) = 87.23 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3420)/Выручка (4606) = 74.25 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.04

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.204

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.209

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.226

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.114

Индекс Альтмана Z = 7.858

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.04), коэффициент текущей ликвидности (2.04), коэффициент наличия собственных средств (0.8), рентабельность продукции (87.23%), рентабельность компании (74.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники