ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМЕНЕДЖМЕНТ" ИНН:1001205429 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:85302205 ОКВЭД:51.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1158182220
11504 Основные средства на конец предыдущего года822272290
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1158182227229
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года822272295701
12103 Запасы на конец отчетного года1200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года345630311096
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3031109676
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года662
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года621
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года347430371098
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3037109877
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15055112598327
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1125983275778
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2894-2851-2812
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2851-2812-2797
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2884-2841-2802
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2841-2802-2787
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года172061337110400
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года13371104005827
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года172061337110400
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года13371104005827
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года730730729
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7307292738
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года733730729
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7307292738
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15055112598327
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1125983275778
22103 Коммерческие расходы за отчетный год370
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3-70
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-700
23503 Прочие расходы за отчетный год393215
23504 Прочие расходы за предыдущий год33150
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-42-39-15
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-40-150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-42-39-15
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-40-150
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-42-39-15
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-40-150

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМЕНЕДЖМЕНТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМЕНЕДЖМЕНТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМЕНЕДЖМЕНТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-42)/Стоимость активов (15055) = -0.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМЕНЕДЖМЕНТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+3+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМЕНЕДЖМЕНТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМЕНЕДЖМЕНТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-42)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМЕНЕДЖМЕНТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.74

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМЕНЕДЖМЕНТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМЕНЕДЖМЕНТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМЕНЕДЖМЕНТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМЕНЕДЖМЕНТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.231

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.161

Индекс Альтмана Z = 1.316

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.316<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМЕНЕДЖМЕНТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (4.72), коэффициент текущей ликвидности (4.74), коэффициент наличия собственных средств (-0.19), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМЕНЕДЖМЕНТ"